港股合规监管速递（2023年3月）

一、执法案例

1.香港联交所：对未配合上市科调查的上市公司董事发出董事不适合性声明

香港联交所因董事未按照《董事承诺》配合上市科调查而发出董事不适合性声明。

2.香港联交所：对未采取足够行动保障公司利益的上市公司董事公开谴责

香港联交所对董事未适当的尽职审查及风险管理、未披露持续关连交易进行公开谴责。

3.香港联交所：因未披露收购事项谴责上市公司及董事

香港联交所对上市公司及董事未披露非常重大的交易公开谴责。

4.香港证监会：对违反《收购守则》未经批准触发强制全面要约的收购人公开批评

收购人触发强制全面要约责任前应取得所有相关监管批准。

二、新规速递

1.香港证监会：于2023年3月20日起实施投资者识别码制度

投资者识别码制度业已生效，个人投资者若不提供有关同意将无法买入证券。

2.香港证监会：就内地有关境外上市新规发出新指引

香港证监会就内地新规发出新指引。

3.香港联交所：就特专科技公司上市《上市规则》新增第18C章

就特专科技公司上市机制新设立的第18C章已于3月31日生效。

三、监管动态

1.香港证监会：发表2022年10月至12月《季度报告》

香港证监会发表最新《季度报告》，概述其于2022年10月至12月中的主要发展。

2.香港联交所：刊发《2022年上市委员会报告》

香港联交所回顾上市委员会2022年的工作并展望2023年及以后的政策方向。

3.香港联交所：发布2023年3月刊《上市规则执行简报》

该期《上市规则执行简报》聚焦良好披露，提示发行人披露须准确无误导。

1.新上市发行人须避免出现重大的披露失当行为

2.避免只披露“部分真相”

4.香港会财局：发布审计费用报告呼吁加强关注审计费用的厘定

发行人应合理确定核数师薪酬。

(i)

 对审计委员会

参考报告制定一套稳健的核数师甄选和审计项目的招标流程和程序，同时确保审计费用厘定于合适水平；

(ii) 

对核数师

确保审计费用与审计项目的复杂性相称；当出现审计问题时，与审计委员会和管理层开诚布公进行对话；

(iii)

对管理层及董事会

不应对核数师施加压力，要求将审计费用降低至可能影响审计素质的水平；

(iv)

对股东及投资者

出席股东大会，积极行使其就核数师委任、薪酬等的投票权。