当前金融犯罪的特征、监管趋势与防范（下）

“我可以计算天体运行的轨道，却无法计算人性的疯狂”。——[英]艾萨克·牛顿[1]

1.

窃取信用卡信息、妨害信用卡管理、信用卡诈骗、利用POS机非法套现等涉信用卡犯罪一直处于高发、多发态势，信用卡诈骗犯罪，尤其是恶意透支型的信用卡诈骗犯罪，一直占基层法院全部金融犯罪的80%以上，是一种最为常见的金融诈骗犯罪。2013年至2016年分别判决信用卡诈骗犯罪案件3091、10573、12220、9546起，最近两年仍处于高发状态，如下图：

2.

骗取贷款以及贷款诈骗案件在资金链紧张的情况下容易被诱发。由于中小企业融资困难，为解决资金需求，一些企业可能采用编造业绩等欺诈方式骗取银行等金融机构贷款，如果用于正常经营的，可以认定为骗取贷款行为；如果具有卷款逃逸等非法占有行为的，一般可以认定为贷款诈骗罪。2013年至2016年分别判决骗取贷款案件134、804、1143、1000起；判决贷款诈骗案件130、482、568、459起，近年增幅明显。

典型案例比如某酒业有限公司、彭某骗取贷款案[2]：

2012年8月至2013年4月，被告人王某在经营上海某实业有限公司、上海某动力机械有限公司期间，为赚取人民币定期存款利息(人民币定期存款利率大约在2.8%至3.3%)与外汇贷款资金成本(外汇贷款利率大约在1%至3%)之间的利差，虚构转口贸易背景，以虚假的销售合同、货物装箱单、货物提单等材料向银行申请外汇贷款；同时，被告人王某向他人借款、借用银票等，以用于向银行支付保证金、提供银票质押(保证金或银票金额等额于贷款金额)等，为外汇贷款提供担保。

其间，被告人王某以公司名义通过上述方式或办理进口押汇，先后从7家国内银行获取外汇融资资金76笔，金额累计为2.949亿余美元(折合人民币18.188亿余元)，均以转口贸易名义汇入王某控制的境外公司银行账户。

最终，人民法院判决被告单位上海某实业有限公司犯逃汇罪，判处罚金人民币9100万元；被告单位上海某动力机械有限公司犯逃汇罪，判处罚金人民币2000万元;被告人王某犯逃汇罪，判处有期徒刑五年零六个月。被告单位违法所得的钱款予以追缴或责令退赔后，予以没收。

近年来，为维护金融行业的健康发展，打击金融违法犯罪，最高人民法院和最高人民检察院根据司法实践不断制定相关司法解释，指导金融犯罪案件的办理工作。行业立法也在不断完善。具体包括：

2014年以来，公安机关以非法集资、骗贷、地下钱庄、重大内幕交易、操纵市场以及银行卡、假币等犯罪为重点，联合证监会、银监会、外汇管理局等多家金融机构，严厉打击金融犯罪，共办案8万余起，涉案总价值1975亿元，有效防范和化解了金融风险，维护了资本市场健康发展。2017年全国检察机关要严惩非法吸收公众存款等涉众型经济犯罪，加大对证券期货领域新型犯罪打击力度。

以打击证券犯罪为例，公安机关和证监会联合执法正在实现常态化：

金融行业的反腐工作正在逐渐走向深水区。2014年以来，证券、银行领域数十名厅局级以上高官被查， 2015年10月底，中纪委巡视组正式进驻“一行三会”，开始巡查。2015年股市剧烈震荡之后，对证券金融机构的查处力度加强，相继查处了一批证券监管行业和证券公司、期货公司高管人员，可以预见，金融领域的反腐行动还将持续下去。

金融犯罪案件的处理中，行政机关对违法行为先进行行政处罚是一个明显特点。实践中，大多数金融犯罪案件都是行政执法部门移送犯罪线索。有了行政机关的配合和先期查处，对犯罪的打击更加准确有效。

行政执法与刑事司法密切协同、优势互补。以证券犯罪为例，在坚决查处、及时移送违法犯罪的同时，证监会可以发挥专业优势，全力支持和配合公安机关对相关案件的后续追责，对重大案件提供专业支持。通过专业分析、技术支持、依法出具行政认定意见等方式，全力支持公安机关侦办。

当然，行政处罚不是刑事处罚的必经程序，没有行政处罚和认定，公安机关依然可以立案侦查。而且司法机关在还要注意证据的转换，进行独立的司法审查，保持审理案件的公正立场。

在融资结构日益丰富、融资渠道多样化的今天，金融风险的生成途径也变得很复杂，即表现为间接融资风险与直接融资风险并存、短期风险与长期风险同在、传统金融风险与新兴金融风险共生。金融风险生成机制多元，金融风险防控难度亦相应加大。

故而，应当加强行业综合监管，强化对“影子银行”、金融创新以及跨行业、跨市场的金融产品与业务的管理，降低金融创新风险，把互联网金融纳入金融监管视野，出台监管制度规则，规范互联网金融秩序，促进互联网金融健康发展。以银行业防范信用风险为例，银行业应当规范业务管理和审批流程，管控骗贷风险、信用卡犯罪风险。

从风险防控和法律规制角度看，金融机构在推出新型金融产品时，应注重风险防控机制的建立与健全，司法机关要加强对新型金融产品和业务的法律研判。在保持金融业健康稳定发展的同时，为经济发展营造良好金融环境。

金融从业人员需要加强自律。近年来金融资管行业中从业的都是高学历、高智商、从业经验丰富的行业精英人才，应该严格遵守职业操守，金融资管从业人员及其他相关人员应牢记“受人之托、代人理财”的初心，忠实履行“诚实守信、勤勉尽责”的职业操守；谨记“天网恢恢，疏而不漏”，加强学法、守法，严守道德和良心的底线，切勿心存侥幸触碰法律的高压红线，切勿以身试法。

企业及其负责人容易引发金融刑事风险，据统计，金融类犯罪是企业家最容易引发的刑事风险之一，如下图[5]：

同时，在企业家所遇到的涉及金融刑事风险的几率也在逐年上升，如下图：

企业做好风险防范至关重要：

[1] 这是英国南海公司金融骗局泡沫破灭后，牛顿损失了2万英镑濒临破产时的感慨。

[2] 《检察机关依法查处金融犯罪典型案例》，载于检察日报，2015年9月24日。

[3] 《检察机关依法查处金融犯罪典型案例》，载于检察日报，2015年9月24日。

[4] 《最高检:去年以来查办金融领域职务犯罪701件877人》，来源于http://news.xinhuanet.com/politics/2015-09/23/c_128259099.htm，于2017年2月20日访问。

[5] 《企业高管犯罪现状数据报告 ——以2012-2015年<中国企业家犯罪报告>为样本》来源于http://www.360doc.com/content/17/0217/00/28402097_629740561.shtml，于2017年2月20日访问。