涉案企业合规理论与实务研究丨涉案企业合规中的几个基本问题（上）

preface

企业是市场经济的主体，守法合规经营是企业必须遵守的原则，也是企业长远发展之道。近年来，企业及企业家涉嫌刑事犯罪的案件数量、频率均呈现较大增长趋势。为推动企业刑事犯罪诉源治理，2020年3月，最高检在部分地区开展企业合规改革试点，2022年4月2日，改革试点在全国推开。作为国内首家专注于企业合规的律师事务所，星来律所办理了多起涉案企业合规案件，笔者所在团队办理的“王某某泄露内幕信息案”、“金某某内幕交易案”还成功入选最高检第三批涉案企业合规典型案例，在此，与大家分享、交流办案经验。

企业合规本质上属于公司的治理问题，企业合规之“规”通常包含以下几方面内容：

● 法律法规：法律、法规、规章、司法解释和其他规范性文件；

● 商业伦理：商业行为准则及惯例、商业伦理、行业规定、职业操守、道德规范；

● 企业章程及内部规章制度；

● 国际条约、国际规则；

● 跨境或涉外业务所在国家或地区的法律规范。

全面合规，是指围绕整个企业开展的整体性、系统性、全方位的合规管理体系建设，覆盖企业所有业务领域、部门及全体员工；

专项合规，是指针对某一领域、某一特定风险或司法机关特定要求而制定的具有针对性、专门性的合规建设，如反腐败合规、知识产权合规、环保合规、数据合规等。

刑事合规，主要是指针对某一犯罪行为，刑事司法机关立案后，企业为争取从宽处理，按照要求建立合规机制的行为；

行政合规，是指违反行政法律规范的企业为获得宽大行政处理而按照行政主管机关要求针对违法行为而开展的合规建设行为。

事前合规，是指行政处罚或刑事诉讼程序启动之前，企业自主开展的合规建设行为，事前合规有助于防控企业合规风险，预防违法犯罪行为的发生，有效的事前合规甚至可作为企业违法犯罪的阻却事由；

事后合规，是指行政处罚或刑事诉讼程序启动后，按照行政机关或司法机关的要求开展合规整改的行为，旨在防止企业再次发生相同或者类似违法犯罪行为。

为落实好“少捕慎诉慎押”刑事司法政策，防止“案子办了，厂子垮了”，最高检深入贯彻习近平法治思想，认真落实习近平总书记在民营企业座谈会和企业家座谈会上的重要讲话精神，2018年，最高检发布11项具体检察政策，对企业负责人涉经营类犯罪，依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑建议，切实加强对企业合法权益的平等保护。

2020年3月，最高检在上海浦东、金山，江苏张家港，山东郯城，广东深圳南山、宝安等4个省份的6家基层检察院开展企业合规改革第一期试点工作，合规改革的大幕正式开启。

2020年11月，最高检决定成立企业合规问题研究指导工作组，统筹推进企业合规问题的理论研究和实务指导，确保相关工作严格依法、稳妥有序开展。

2020年12月，张军检察长主持召开企业合规试点工作座谈会，听取前期试点单位的工作情况汇报以及专家学者、企业代表的意见建议，对下一步依法有序开展试点工作作出部署要求。

2021年3月，最高检印发《关于开展企业合规改革试点工作方案》，启动了第二期企业合规改革试点工作，部署在北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东等10个省份开展第二批改革试点，试点范围扩展到62个市级检察院、387个基层检察院。

2021年6月3日，最高检会同全国工商联等八部门印发《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，推进企业合规改革试点工作中建立健全涉案企业合规第三方监督评估机制。同日，最高检发布首批企业合规改革试点典型案例。

2021年9月，最高检、司法部、财政部、生态环境部、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、全国工商联、中国贸促会等九部门共同成立第三方监督评估机制管委会，承担对第三方监督评估机制的宏观指导、具体管理、日常监督、统筹协调等职责。

2021年11月，九部门联合发布《<关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）>实施细则》和《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）》两个配套规定，为第三方机制规范有序运行提供了制度保障。

2021年12月，九部门正式组建了首批由207人组成的国家层面第三方机制专业人员库，发挥带头示范效应，探索解决各地区专业人员分布不均衡问题为第三方机制规范有序运行提供有力人才保障。

2021年12月8日，最高检发布第二批共6件企业合规典型案例，案例以适用第三方监督评估机制为重点，着力反映企业合规流程、第三方机制的启动与运行、合规整改效果、检察机关的主导作用以及典型意义等。

2021年12月16日，涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会在京召开第三方监管人座谈会，要求合力推进第三方机制规范有序运行，把各项工作做得更深更实更细。

2022年4月2日，最高检会同全国工商联召开“全国检察机关全面推开涉案企业合规改革试点工作部署会”，并正式官宣，涉案企业合规改革工作在全国检察机关全面推开，改革试点自此进入了新阶段。

2022年4月20日，九部门联合下发《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》，为涉案企业合规整改提供了标准指引，进一步规范了第三方监督评估机制工作的有序开展，保障涉案企业合规建设、评估和审查有据可依。

2022年6月14日，在京召开的企业合规第三方监督评估工作推进会发布了《涉案企业合规第三方监督评估机制建设年度情况报告》，第三方机制的四梁八柱基本确立。同时，人社部、应急管理部、海关总署、中国证监会四部门也加入了第三方监督评估机制管委会。

2022年8月，最高检发布第三批涉案企业合规典型案例，该批典型案例充分考虑大中小微不同企业类型合规特点，既有针对大中型企业开展的专项合规，也有对小微企业开展的简式合规，典型案例更具代表性。

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